TRIBUTAÇÃO DIFERENCIADA PARA PIS E COFINS

TRIBUTAÇÃO DIFERENCIADA PARA PIS E COFINS

Em alguns casos NCM específicos podem ter uma tributação diferenciada de pis/cofins para determinado tipo de cliente, no sistema podemos fazer o cadastro dessa tributação para que as notas sejam emitidas de acordo com as legislações vigentes. 

Para cadastrar segue o caminho: Cadastro → Tributação → Tributação Diferenciada PIS/COFINS 

Ao clicar em NOVO sistema vai abrir a tela abaixo para inserir as informações:




→ Tipo do cliente: usuário vai informar para qual tipo de cliente essa tributação diferenciada vai valer, são eles: ATACADO, DISTRIBUIDORA, INDUSTRIA, PRODUTOR RURAL e VAREJO
→ NCM: usuário vai informar o ncm do produto que terá a tributação diferenciada
→ CST Pis/Cofins: usuário vai informar os cst de pis e cofins
→ % Alíquota Pis/Cofins: usuário vai informar as alíquotas de pis e cofins
→ %Base Pis/Cofins: sistema vai trazer preenchido como padrão 100,00 caso usuário precise informar uma base reduzida deve editar e informar a base desejada

Em relação ao tipo do cliente deve estar preenchido também no cadastro do cliente a informação, pois será com isso que o sistema vai validar.



Emissão da nota:

Ao emitir a nota sistema irá fazer o seguinte calculo 
Exemplo: 

NCM = 73090090 
VALOR TOTAL DA NOTA = 9.400,00 
BASE DE CALCULO = 51,90% 
ALIQUOTA PIS = 2,00% 
ALIQUOTA COFINS = 9,60% 
CST DE PIS/COFINS = 02

CALCULO: 
9.400,00 x 51,90% = 4.878,60 ( BASE PIS/COFINS ) 
4.878,60 x 2,00% = 97,57 ( VALOR DE PIS) 
4.878,60 x 9,60% = 468,35 ( VALOR DE COFINS ) 



Nota fiscal: